ถูกหวยเสียภาษีเท่าไหร่ ถูก 6 ล้าน 12 ล้าน 30 ล้าน ได้เท่าไร

หลายคนเข้าใจว่าถูกหวยแล้วต้องเสียภาษีเงินได้ก้อนใหญ่ ความจริงสำหรับสลากกินแบ่งรัฐบาล บุคคลธรรมดาได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ สิ่งที่ต้องจ่ายคืออากรแสตมป์ในอัตรา 1 บาทต่อเงินรางวัลทุก 200 บาท หรือประมาณ 0.5% ของเงินรางวัล บทความนี้อธิบายว่าถูกหวยเสียภาษีเท่าไหร่ คิดอย่างไร ต่างจากสลากการกุศลอย่างไร พร้อมตัวอย่างถูก 6 ล้าน 12 ล้าน และ 30 ล้าน

ข้อมูลตรวจสอบเมื่อ 23 ต.ค. 2569 อัตราอากรและภาษีเป็นไปตามกฎหมายที่ใช้อยู่ ณ วันที่ตรวจสอบ หากมีการแก้ไขกฎหมาย ตัวเลขในหน้านี้จะต้องปรับตาม

สลากกินแบ่งรัฐบาล: ไม่เสียภาษีเงินได้ แต่เสียอากรแสตมป์

ประมวลรัษฎากร มาตรา 42 (11) ยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับรางวัลสลากกินแบ่งรัฐบาลและสลากออมสิน กรมสรรพากรเคยตอบข้อหารือไว้ชัดว่าการยกเว้นนี้ใช้กับผู้มีเงินได้ที่เป็นบุคคลธรรมดาเท่านั้น

สิ่งที่ผู้ถูกรางวัลต้องจ่ายคืออากรแสตมป์ ตามบัญชีอัตราอากรแสตมป์ซึ่งกำหนดให้ผู้ได้รับรางวัลจากสลากกินแบ่งรัฐบาลเสียอากร 1 บาทต่อเงินรางวัลทุก 200 บาท หรือเศษของ 200 บาท อากรนี้ชำระตอนขึ้นเงินรางวัล ที่สำนักงานสลากฯ จะชำระเป็นเงินสดกับเจ้าหน้าที่ ส่วนการขึ้นเงินที่ธนาคารก็ต้องเสียอากรนี้เช่นกัน

ตัวอย่าง ถูกหวย 6 ล้าน 12 ล้าน 30 ล้าน เสียภาษีเท่าไหร่

รางวัลที่ 1 มีมูลค่า 6,000,000 บาทต่อใบ ถ้าถือเลขเดียวกันหลายใบ เงินรางวัลจะคูณตามจำนวนใบ ตารางนี้คิดเฉพาะอากรแสตมป์ กรณีขึ้นเงินที่สำนักงานสลากฯ ซึ่งไม่มีค่าธรรมเนียมบริการ

กรณี	เงินรางวัล (บาท)	อากรแสตมป์ (บาท)	ได้รับจริง (บาท)
รางวัลที่ 1 จำนวน 1 ใบ	6,000,000	30,000	5,970,000
รางวัลที่ 1 จำนวน 2 ใบ	12,000,000	60,000	11,940,000
รางวัลที่ 1 จำนวน 5 ใบ	30,000,000	150,000	29,850,000

วิธีคิดง่าย ๆ คือหารเงินรางวัลด้วย 200 จะได้ค่าอากร เช่น 12,000,000 หาร 200 เท่ากับ 60,000 บาท ถ้าเงินรางวัลมีเศษไม่ถึง 200 บาท เศษนั้นนับเป็น 200 บาท แต่เงินรางวัลของสลากกินแบ่งรัฐบาลทุกประเภทหาร 200 ลงตัวอยู่แล้ว

รางวัลอื่นเสียอากรเท่าไร

รางวัล	เงินรางวัล (บาท)	อากรแสตมป์ (บาท)	ได้รับที่สำนักงานสลากฯ (บาท)
รางวัลที่ 2	200,000	1,000	199,000
รางวัลข้างเคียงรางวัลที่ 1	100,000	500	99,500
รางวัลที่ 3	80,000	400	79,600
รางวัลที่ 4	40,000	200	39,800
รางวัลที่ 5	20,000	100	19,900
เลขหน้า 3 ตัว / เลขท้าย 3 ตัว	4,000	20	3,980
เลขท้าย 2 ตัว	2,000	10	1,990

รายละเอียดว่าแต่ละรางวัลมีกี่ใบต่อชุด ดูได้ที่ รางวัลที่ 1 กี่บาท

ขึ้นเงินที่ธนาคาร โดนหักเพิ่มเท่าไร

ค่าธรรมเนียมบริการไม่ใช่ภาษี แต่เป็นอีกส่วนที่ทำให้ได้เงินน้อยลง ธนาคารกรุงไทย ออมสิน และ ธ.ก.ส. รับขึ้นเงินรางวัลงวดปัจจุบันได้ ยกเว้นรางวัลที่ 1 และเก็บค่าธรรมเนียม 1% ของเงินรางวัล เพิ่มจากอากรแสตมป์ ตัวอย่างเช่น รางวัลที่ 2 มูลค่า 200,000 บาท ถ้าขึ้นที่ธนาคารจะถูกหักค่าธรรมเนียม 2,000 บาท และอากร 1,000 บาท เหลือ 197,000 บาท แต่ถ้าขึ้นที่สำนักงานสลากฯ จะได้ 199,000 บาท ช่องทางและเงื่อนไขของแต่ละแห่งอ่านต่อได้ใน ถูกหวยขึ้นเงินที่ไหน

สลากการกุศลเสียภาษีเท่าไร ต่างจากหวยรัฐบาลอย่างไร

สลากการกุศลที่จำหน่ายผ่านสำนักงานสลากฯ ใช้หลักต่างออกไป คือไม่มีอากรแสตมป์ เพราะบัญชีอัตราอากรแสตมป์ไม่ได้ครอบคลุมสลากการกุศล แต่จะหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย 1% ของเงินรางวัล และได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ตามพระราชกฤษฎีกาว่าด้วยการยกเว้นรัษฎากร ฉบับที่ 10 โดยมีเงื่อนไขว่าผู้รับยอมให้หักภาษี ณ ที่จ่าย 1% โดยไม่ขอเครดิตหรือขอคืน

ประเภทสลาก	สิ่งที่ถูกหัก	รางวัล 6,000,000 บาท ได้รับจริง
สลากกินแบ่งรัฐบาล	อากรแสตมป์ 0.5%	5,970,000 บาท
สลากการกุศล	ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 1%	5,940,000 บาท

สำหรับสลากออมสิน มาตรา 42 (11) ยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้เช่นเดียวกับสลากกินแบ่งรัฐบาล ผลรางวัลดูได้ที่หน้า สลากออมสิน ส่วนสลากของ ธ.ก.ส. เป็นผลิตภัณฑ์เงินฝากที่มีเงื่อนไขของตัวเอง ควรตรวจเงื่อนไขภาษีจากธนาคารโดยตรง และดูผลรางวัลได้ที่หน้า สลาก ธ.ก.ส.

ถูกหวยต้องยื่นภาษีไหม

สำหรับบุคคลธรรมดาที่ถูกรางวัลสลากกินแบ่งรัฐบาล เงินรางวัลได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ตามมาตรา 42 (11) จึงไม่ต้องนำไปรวมคำนวณภาษีเงินได้ประจำปี เมื่อจ่ายอากรแสตมป์ตอนขึ้นเงินแล้วถือว่าจบเรื่องภาระทางภาษีของเงินรางวัลก้อนนั้น ส่วนสลากการกุศล การหักภาษี ณ ที่จ่าย 1% ตามเงื่อนไขก็ทำให้ไม่ต้องนำไปรวมคำนวณเช่นกัน

กรณีที่ต่างออกไปคือนิติบุคคล เช่น บริษัทที่เป็นผู้ถือสลาก ไม่ได้รับยกเว้นตามมาตรา 42 (11) เพราะข้อยกเว้นนี้ใช้กับบุคคลธรรมดาเท่านั้น กรมสรรพากรระบุว่ากรณีนี้สำนักงานสลากฯ ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 1% ของเงินรางวัลตามมาตรา 69 ทวิ และนิติบุคคลต้องนำรายได้ไปคำนวณภาษีตามปกติ

เรื่องนี้เกี่ยวกับเงินรางวัลเท่านั้น ถ้านำเงินรางวัลไปลงทุนต่อแล้วเกิดรายได้ใหม่ รายได้นั้นต้องพิจารณาภาษีตามประเภทของมัน หากไม่แน่ใจควรสอบถามกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญภาษี

สรุปสั้น ๆ

สลากกินแบ่งรัฐบาล บุคคลธรรมดาไม่เสียภาษีเงินได้ เสียเฉพาะอากรแสตมป์ 1 บาทต่อ 200 บาท หรือ 0.5%
ถูก 6 ล้าน เสียอากร 30,000 บาท ถูก 12 ล้าน เสีย 60,000 บาท ถูก 30 ล้าน เสีย 150,000 บาท
สลากการกุศลหักภาษี ณ ที่จ่าย 1% ไม่มีอากรแสตมป์
ขึ้นเงินที่ธนาคารมีค่าธรรมเนียม 1% เพิ่ม ซึ่งไม่ใช่ภาษี
ไม่ต้องนำเงินรางวัลสลากกินแบ่งรัฐบาลไปยื่นรวมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ตรวจเลขของงวดล่าสุดก่อนคำนวณได้ที่ ตรวจหวยรัฐบาล งวดล่าสุด และดูวันออกรางวัลงวดถัดไปที่ หวยออกวันไหน

คำถามที่พบบ่อย

ถูกหวย 6 ล้าน เสียภาษีเท่าไหร่

สลากกินแบ่งรัฐบาลเสียอากรแสตมป์ 30,000 บาท ได้รับ 5,970,000 บาท เมื่อขึ้นเงินที่สำนักงานสลากฯ ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เพิ่มสำหรับบุคคลธรรมดา

ถูกหวย 12 ล้าน เสียภาษีเท่าไหร่

รางวัลที่ 1 จำนวน 2 ใบ เสียอากรแสตมป์ 60,000 บาท ได้รับ 11,940,000 บาท

ถูกหวย 30 ล้าน เสียภาษีเท่าไหร่

รางวัลที่ 1 จำนวน 5 ใบ เสียอากรแสตมป์ 150,000 บาท ได้รับ 29,850,000 บาท

สลากการกุศลหักภาษีเท่าไร

หักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย 1% ของเงินรางวัล ไม่มีอากรแสตมป์ รางวัล 6,000,000 บาทจึงได้รับ 5,940,000 บาท

ถูกหวยต้องยื่นภาษีไหม

บุคคลธรรมดาไม่ต้องนำเงินรางวัลสลากกินแบ่งรัฐบาลไปรวมยื่นภาษีเงินได้ เพราะได้รับยกเว้นตามมาตรา 42 (11) ส่วนนิติบุคคลไม่ได้รับยกเว้นนี้

ดูผลหวยทุกประเภท เลขเด็ดวันนี้ และหวยหุ้นทุกตลาดได้ที่ หน้าแรก lekruay